Сопровождение
малого бизнеса

Как ИП стать самозанятым

подробная инструкция на 2019 год

Получаем ответы на следующие вопросы:

  • Стоит ли это делать?
  • В каких регионах?
  • Как перейти?
  • Как не "слететь"?
27 ноября 2018 года вступил в силу Федеральный закон №422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)».

Прежде всего он касается тех физических лиц, кто работает freelance или оказывает какие-либо услуги, но ИП также могут перейти на этот режим. Расскажем, как это сделать и какая выгода.

Согласно Закону, предполагается, что самозанятые граждане платят 4% налогов при работе с физическими лицами и 6% - при работе с юридическими лицами и ИП. Такая категория налогоплательщиков может не платить НДС, НДФЛ и взносы на обязательное пенсионное и (социальное) страхование. Самозанятым также не обязательно устанавливать онлайн-кассу для платежей через интернет и сдавать регулярную отчетность.

Однако, в статусе самозанятых Вы не можете нанимать сотрудников, а Ваш доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год.

С 01 января 2019 года режим самозанятости действует в качестве эксперимента в 4 регионах: в Москве, Московской и Калужской областях, и в Республике Татарстан. Эксперимент продлится до 31 декабря 2028 года.

Гарантия от государства

Пункт #3 Закона гарантирует, что в течение 10 лет проведения эксперимента не будут увеличены налоговые ставки и (или) уменьшен предельный размер доходов в размере 2,4 миллиона рублей в год.

Скачайте налоговое приложение

Через него Вы будете получать все необходимые уведомления, производить расчеты и отсылать чеки. В отличие от ИП, самозанятые граждане не исчисляют налог самостоятельно – это делает налоговая на основании сумм в чеках, проводимых с помощью приложения. Работать в приложении можно с помощью персонального, в том числе планшетного, компьютера, мобильного телефона или смартфона.

Как перейти на новый режим

Вам необходимо подать заявление в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика. Удобно это сделать при помощи личной электронно-цифровой подписи (ЭЦП). После этого необходимо будет дождаться ответа от ФНС. Вам могут отказать при переходе на этот режим, если окажется, что Вы не подходите по определенным критериям:

  • Есть наемные сотрудники (не распространяется на сотрудников-ИП).
  • Имеется задолженность по налогам, пени и неуплаченным штрафам;
  • Торгуете подакцизными или маркированными товарами;
  • Перепродаете товары, имущественные права, за исключением продажи имущества, использовавшегося для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • Добываете и (или) реализуете полезные ископаемые;
  • Ведете предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии, либо агентских договоров;
  • Оказываете услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров онлайн-кассы;
  • Применяете иные специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ПСН) или ведете предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц (на ОСНО);
  • Ваши доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном (2019) году 2,4 миллиона рублей.

Сообщите налоговой инспекции о своем переходе на НПД

После того, как Вы получите подтверждение о статусе самозанятого, Вам нужно будет в течение 30 дней уведомить налоговую о переходе на НПД. Если Вы все сделаете вовремя, переход на новый режим произойдет с даты регистрации в качестве самозанятого. Если Вы опоздаете, налоговая автоматически аннулирует Вашу регистрацию. Электронно-цифровая подпись позволяет подавать запросы онлайн, не выходя из дома, сколько угодно раз в течение 1 года. Также мы составляем и подаем всю необходимую отчетность для перехода Вас как ИП на налоговый режим самозанятого.

Регистрируйте доходы в приложении

Неважно, как клиенты оплачивают Ваши услуги – наличными, банковской картой или электронными деньгами, Вы должны занести этот доход в приложение. Там же Вы формируете чек и направляете его покупателю – это нужно сделать либо сразу при оффлайн-оплате, либо до 09 числа следующего месяца. На основании отправленных Вами чеков, налоговая рассчитает Ваш налог для уплаты в бюджет.

Платите налог вовремя

Оплачивать налог надо до 25 числа следующего месяца, в котором получен доход. В период до 9 числа самозанятый уведомляет налоговую о суммах, а с 10 по 12 число налоговая будет присылать информацию о том, какую сумму нужно заплатить. При неуплате, в течение 10 дней, налогоплательщик получает требование о необходимости уплаты налога и начисленных пени за просрочку. Для обеспечения уплаты налога ФНС может блокировать Ваши банковские счета. 

Приятные «плюшки»

Предусмотрены налоговые вычеты в размере 1% на доходы от физлиц и 2% - от юридических, если сумма полученных доходов не превысила 10 тысяч рублей в месяц. Методику расчета и предоставление вычета определяет исключительно сама ФНС.

Штрафы

Если выяснится, что Вы не уплатили налог, то в первый раз сумма штрафа составит 20% от суммы незарегистрированного в приложении дохода. Если это произойдет повторно в течение 6 месяцев после первого случая, то штраф вырастет до 100%.

  • Впрочем, на 2019 год Президентом РФ В.В. Путиным объявлены налоговые каникулы на штрафы – облагать ими ФНС начнет с 01 января 2020 года.
  • "Трудности перевода"

    Поспешный ввод нового налогового режима был неоценен банками. В связи с этим, самозанятые на текущий момент не имеют доступа к льготным кредитам и микрофинансированию. Ипотеку ИП-шникам и раньше не давали, а что такое "самозанятый" банкам и во все неведомо. Например, им могут отказать в открытии расчетного счета, либо заблокировать счет по "антиотмывочному" закону, от которого страдает весь малый бизнес в России.

    Выходом из этой ситуации является регистрация в качестве ИП и открытие расчетного счета в банке и последующим переходом на режим самозанятого.

    Резюме

    Режим «самозанятого» является идеальной ситуацией для ИП:

    1. при отсутствии какой-либо деятельности в настоящий момент и ближайшей перспективе, и не хочет платить обязательные страховые взносы, но и не желает при этом ликвидировать ИП. Например, обязательные страховые взносы на 2019 год составляют сумму 36 238 рублей. Кроме того, размер страховых взносов имеет тенденцию повышаться ежегодно на 20-25%, а ИП, по закону, обязан платить взносы, даже если не занимается никакой деятельностью в течение года.
    2. Также переход на этот режим выгоден тому, кто хочет хоть немного сэкономить на уплате пресловутых обязательных страховых взносов – при превышении порога дохода 2,4 миллиона рублей ИП может выбрать систему налогообложения для дальнейшей работы.
    3. Если Вы зарегистрированы в другом регионе, в том числе в странах ЕвразЭС, но осуществляете коммерческую деятельность в одном из этих 4 регионов, Вы можете перейти на этот режим в одном из этих регионов. Например, это выгодно предпринимателям, занимающимся грузоперевозками. Для этого Вам потребуется зарегистрироваться в качестве налогоплательщика профессионального дохода без привязки к регистрации, но с указанием места ведения коммерческой деятельности.
    4. Лайфхак - "возраст" ИП важен в случаях, когда вы планируете кредитоваться в банках или приобретать в лизинг транспорт, оборудование и недвижимость.

    Что мы предлагаем:

    Услуга Физическое лицо Индивидуальный
    предприниматель

    Выпуск ЭЦП (на 1 год)

    1 500 р.

    3 500 р.

    Регистрация физического лица «самозанятым» *

    бесплатно

    3500 рублей

    Переход ИП в статус «самозанятый» в т.ч. из другого региона *

    ---

    3500 рублей

    Регистрация «самозанятым» граждан из стран ЕвразЭС ***

     

    15 000 рублей

    • Цены включают выпуск ЭЦП + подготовку и подачу всех необходимых документов.
    • Для граждан ЕвразЭС обязателен апостиль, ИНН и СНИЛС.
    Оставьте заявку в этой форме и наш звонок не заставит долго ждать!
    CAPTCHA

    Заказать услугу

    С радостью ответим на все ваши вопросы по телефону:

    +7 (495) 118-34-94
    или ответим на любые ваши вопросы по электронной почте info@b-mentor.ru
    Мы гарантируем конфиденциальность, честные цены и профессиональный сервис